Emprunt а court terme, emprunt а long terme, mise de fonds, subventions et autres : Lorsque vous nйgocierez des emprunts, que vous injecterez des fonds et que vous recevrez des subventions en cours d’annйe, vous devrez inscrire ces montants dans les mois ощ vous prйvoyez les encaisser. Dйboursйs (sorties de fonds) Achats : Inscrivez les montants dйboursйs pour vos achats de matiиres premiиres, marchandises ou matйriel, au moment ощ ils sont payйs. Salaires et avantages sociaux : Indiquez les salaires et les avantages sociaux de toutes les personnes affectйes directement aux opйrations. Vous pouvez dйpartager les salaires bruts de production, de ventes, et administratifs selon les situations.
Calculez le pourcentage des avantages sociaux qui sont а votre charge comme employeur : Assurance-emploi, Rйgie des rentes du Quйbec, Fonds de services de santй, Commission des normes, de l’йquitй, de la santй et de la sйcuritй au travail, Commission des normes du travail, comitй paritaire, etc. Immobilisations : Inscrivez les dйboursйs entraonйs par l’achat d’immobilisations. Si, par exemple, vous achetez pour 1000$ de mobilier de bureau durant le quatriиme mois d’opйration et que vous avez 30 jours pour les payer, le montant devrait alors apparaotre dans le cinquiиme mois, soit le mois ощ vous ferez le paiement. Autres dйboursйs :
Pour tous les autres dйboursйs, faites une йvaluation mensuelle des diffйrents postes inhйrents а votre entreprise et inscrivez les montants au moment ощ ils entraonent une sortie d’argent. Excйdent (ou dйficit) mensuel de fonds Lorsque les liquiditйs de l’entreprise sont supйrieures aux obligations а court terme, on dit que le fonds de roulement est positif. Dans un cas contraire, on dit que le fonds de roulement est nйgatif. Sauf exception, une entreprise en dйmarrage honore rarement toutes ses obligations avec les seules entrйes de fonds gйnйrйes par ses ventes.
Йtant donnй que le fonds de roulement de votre entreprise sera probablement nйgatif durant certains mois, il est important d’y remйdier par une marge de crйdit (ou un emprunt bancaire а court terme) afin de le rendre йgal а zйro. Votre besoin total en marge de crйdit sera dйterminй par le dйficit cumulatif le plus йlevй dans votre budget de caisse. La partie du bas de votre budget de caisse servira а dйmontrer de quelle maniиre vous procйderez а l’ajustement de votre fonds de roulement pour maintenir un solde d’encaisse toujours positif. 29