Dans un deuxiиme temps, йtablissez comment vous financerez votre projet, en commenзant par ce que vous mettrez vous-mкme en argent et en transfert d’actifs. Par la suite, identifiez les sources de financement а court et long termes. Conseil : Les emprunts а long terme servent а financer des actifs а long terme et ceux а court terme pour les йlйments а court terme. Ainsi, pour une bвtisse, on choisira une hypothиque sur 20 ans tandis qu’un inventaire sera financй par une marge de crйdit.
Dans la structure du plan d’affaires, conservez le titre et le pied de page et faites une photocopie du tableau « Coыt et financement » provenant de vos йtats financiers gйnйrйs а l’aide du logiciel Excel remis avec le prйsent document. 8.2 Budgets de caisse Le budget de caisse est un outil de gestion qui assure une planification des entrйes et des sorties d’argent de l’entreprise. Il permet de dйterminer le niveau d’encaisse requis pour assurer le bon fonctionnement des opйrations. Il sert non seulement а dйterminer les besoins en fonds de roulement pour les premiers mois du dйmarrage, mais aussi pour les mois subsйquents.
Une fois le budget йtabli, vous devez reporter les montants а l’йtat des rйsultats et au bilan. Dйterminer le chiffre d’affaires pour une entreprise en dйmarrage est plus difficile que pour une entreprise dйjа en exploitation. Pour cette derniиre, on peut se fier, en partie, sur un historique ou des expйriences de ventes. А l’aide du modиle suggйrй dans la structure du plan d’affaires, faites vos budgets de caisse pour les deux premiиres annйes d’exploitation. Soyez rйaliste dans vos prйvisions. Ne surestimez pas vos revenus et ne sous- estimez pas vos dйpenses. Conseil :
Mentionnez toutes les demandes de subvention salariale qui ne sont pas incluses dans la structure financiиre de dйmarrage comme le programme « Soutien au travailleur autonome (STA) ». Les rйsultats positifs ou nйgatifs de l’encaisse а la fin de chacun des mois ne signifient pas que l’entreprise est en bйnйfice ou en perte. Il ne faut surtout pas confondre le budget de caisse et l’йtat des rйsultats. Recettes (entrйes de fonds) Ventes encaissйes :
Pour йvaluer vos ventes, il faut tenir en compte les rйsultats de votre йtude de marchй, soit l’importance du marchй, le territoire visй et la prйsence des concurrents ainsi que vos dйcisions, soit vos objectifs personnels, la capacitй de production de votre entreprise et votre stratйgie de mise en marchй. En tenant compte de votre politique de crйdit, inscrivez le montant des ventes au moment ощ l’entreprise les perзoit. Si vous faites une vente de 100$ le premier mois et que, selon votre politique de crйdit, 50% sont payables immйdiatement 50% dans les 30 jours, le montant des ventes encaissйes se rйpartirait comme suit :
50$ le premier mois « Ventes encaissйes comptant » et 50$ le deuxiиme mois dans « ventes encaissйes 30 jours ». 28