MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO hacer responsable a todo el personal por sus obligaciones especнficas en el Sistema de Control Interno. Para el componente denominado Administraciyn de Riesgos se observarбn los siguientes principios: I. Definir Metas y Objetivos Institucionales. El Pleno, con el apoyo de la Administraciyn, debe de definir claramente las metas y objetivos, a travйs de un plan estratйgico que, de manera coherente y ordenada, se asocie a su mandato legal. II. Identificar, analizar y responder a los riesgos.
El Comitй, debe identificar riesgos en todos los procesos institucionales, analizar su relevancia y disecar acciones suficientes para responder a йstos y asegurar de manera razonable el logro de los objetivos institucionales. Los riesgos deben ser comunicados al personal del Instituto, mediante las lнneas de reporte y autoridad establecidas. III. Considerar el Riesgo de Corrupciyn.
El Comitй, debe considerar la posibilidad de ocurrencia de actos de corrupciyn, fraudes, abuso, desperdicio y otras irregularidades relacionadas con la adecuada salvaguarda de los recursos pъblicos al identificar, analizar y responder a los riesgos asociados, principalmente a los procesos financieros, presupuestales, de contrataciyn, de informaciyn y documentaciyn, investigaciyn y sanciyn, trбmites y servicios internos y externos. IV. Identificar, analizar y responder al cambio.
El Comitй debe identificar, analizar y responder a los cambios internos y externos que puedan impactar el control interno, ya que pueden generar nuevos riesgos o en su caso que los controles se vuelvan ineficaces o insuficientes para alcanzar los objetivos institucionales. Para el componente denominado Actividades de Control se observarбn los siguientes principios: I. Disecar actividades de control. La Administraciyn debe disecar, actualizar y garantizar la suficiencia e idoneidad de las actividades de control establecidas para lograr los objetivos institucionales. En este sentido, es responsable de que existan 16