MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO Para evaluar el Sistema de Control Interno, se deberб verificar la existencia y operaciyn de los elementos de control de por lo menos cinco procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) conforme a su mandato y caracterнsticas, a fin de conocer el estado que guarda. Se determinarбn los procesos prioritarios (sustantivos y administrativos) para la evaluaciyn del Sistema de Control Interno, cuando йstos se encuentren debidamente identificados y formalmente documentados.
En ese sentido, los procesos seleccionados podrбn ser aquellos que formen parte de un mismo macroproceso, estar concatenados entre sн, o que se ejecuten de manera transversal entre varias бreas. Se podrб seleccionar cualquier proceso prioritario (sustantivo y administrativo), utilizando alguno o varios de los siguientes criterios: I. Aporta al logro de los compromisos y prioridades incluidas en el Plan Nacional de Desarrollo y programas sectoriales, regionales, institucionales, especiales y/o transversales. II. Contribuye al cumplimiento de la visiyn, misiyn y objetivos estratйgicos del Instituto. III. Genera beneficios a la poblaciyn (mayor rentabilidad social). IV.
Se encuentra relacionado con trбmites y servicios que se brindan al ciudadano. V. Su ejecuciyn permite el cumplimiento de indicadores de desempeco de programas presupuestarios o se encuentra directamente relacionado con una Matriz de Indicadores para Resultados. VI. Tiene un alto monto de recursos presupuestales asignados. VII. Es susceptible de presentar riesgos de actos contrarios a la integridad, en lo especнfico de corrupciyn. VIII. Se ejecuta con apoyo de algъn sistema informбtico. Lo anterior formarб parte del programa anual de trabajo de las instancias que tengan a su cargo la evaluaciyn del Sistema de Control Interno. 20