Veeder-Root Manual de Control Interno (ES)

MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO Contenido Introducciyn ........................................................................................................................................ 3 Objetivo ............................................................................................................................................... 3 Disposiciones Generales...................................................................................................................... 3 1. Sistema de Control Interno: Definiciyn y Objetivos del Control Interno .................................... 6 2.

Base de Referencia y Estructura del Control Interno .................................................................. 7 3. Responsables de su Aplicaciyn y Vigilancia ................................................................................. 8 4. Componentes del Sistema de Control Interno ............................................................................ 9 4.1 Ambiente de Control ..................................................................................................................... 9 4.2 Administraciyn de Riesgos ..........................................................................................................

11 4.3 Actividades de Control ................................................................................................................ 11 4.4 Informaciyn y Comunicaciyn ....................................................................................................... 13 4.5 Supervisiyn .................................................................................................................................. 14 5. Principios del Sistema de Control Interno ..................................................................................... 15 6. Documentaciyn del Control Interno .............................................................................................

18 7. Evaluaciyn del Sistema de Control Interno ................................................................................... 19 8. TRANSITORIOS. .............................................................................................................................. 23

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO Introducciyn El presente documento muestra una serie de pasos que se deben de seguir para llevar a cabo de manera adecuada el proceso de control interno dentro del instituto, es importante mencionar que es proceso serб efectuado por el Pleno, la Administraciyn y los demбs servidores pъblicos del Instituto, y el objetivo es objeto de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecuciyn de los objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos pъblicos, asн como para prevenir actos contrarios a la integridad.

Objetivo Establecer las bases y normas generales para el establecimiento del Sistema de Control Interno Institucional en el Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima. Disposiciones Generales Para efecto de estas polнticas, se entenderб por: Acciyn de mejora: Actividad implementada para prevenir, disminuir y eliminar riesgos que pudieran obstaculizar el cumplimiento de objetivos y metas, asн como atender бreas de oportunidad que permitan fortalecer al Sistema de Control Interno Institucional; Actividades de Control:

Medidas establecidas en las polнticas, procedimientos, manuales, instructivos u otros documentos, por las cuales las бreas del Instituto, conducen las actividades y aplican los recursos hacia el logro de los objetivos y metas institucionales, cumpliendo con el marco legal y administrativo correspondiente; Acto de corrupciyn: Acciyn u omisiyn contrario a la йtica o integridad, con el fin de obtener beneficio personal o de un tercero en perjuicio del Instituto; 3

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO Administraciyn: Personal de mandos superiores y medios, diferente al Pleno, directamente responsables de todas las actividades en la instituciyn, incluyendo el diseco, la implementaciyn y la eficacia operativa del control interno; Administraciyn de riesgos: Proceso por medio del cual las бreas del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima, planifican y hacen frente a las vulnerabilidades a las cuales estбn expuestas sus actividades y operaciones, de acuerdo al grado de exposiciyn segъn sus objetivos estratйgicos; Ambiente de Control:

Conjunto de estructuras, unidades de gestiyn, procesos y normativa, que propicia que los distintos elementos del control interno se lleven a cabo en el Instituto; Бreas: Unidades que conforman la estructura orgбnica del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima; Comitй: El Comitй de Control Interno, Administraciyn de Riesgos y de desincorporaciyn de bienes del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima; Comitйs de Gestiyn:

Las unidades especializadas para disecar, implementar y operar el Sistema de Control Interno en los procesos de los cuales son responsables, se integrarбn por personal de la Administraciyn; Componentes: Los cinco aspectos que conforman el Modelo de Control Interno, con base en el modelo COSO: Ambiente de Control; Administraciyn de Riesgos; Actividades de Control; Informaciyn y Comunicaciyn; y Supervisiyn. Control Interno:

El proceso efectuado por el Titular, la Administraciyn, en su caso el Yrgano de Gobierno, y los demбs servidores pъblicos del Instituto, con objeto de proporcionar una seguridad razonable sobre la consecuciyn de las metas y objetivos institucionales y la salvaguarda de los recursos pъblicos, asн como para prevenir actos contrarios a la integridad; Instituto: El Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn del Estado de Colima; 4

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO Yrgano Interno de Control: Las unidades administrativas a cargo de promover, evaluar y fortalecer el buen funcionamiento del control interno en el Instituto, asн como aquellas otras instancias que, conforme a sus respectivas leyes, sean competentes para aplicar las leyes en materia de responsabilidades de Servidores Pъblicos; Pleno: El Yrgano Colegiado de mбxima instancia directiva del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima; Servidor Pъblico:

Toda persona en el Instituto que tenga tal carбcter de acuerdo al artнculo 3, fracciyn XXV de la Ley General de Responsabilidades Administrativas; Sistema de Control Interno: El Sistema de Control Interno del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima; Modelo COSO:

Siglas en inglйs que corresponden al Committee of Sponsoring Organizations, una organizaciyn de los Estados Unidos que crey un modelo de mejores prбcticas en materia de Control Interno y es reconocido internacionalmente; asimismo, representa la metodologнa empleada para el establecimiento del Sistema de Control Interno en el Instituto Estatal de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos Personales; y Supervisiyn:

Evaluaciyn de la eficacia de los sistemas de control interno como resultado de su aplicaciyn, por parte de los servidores pъblicos responsables, asн como las realizadas por instancias independientes, o la combinaciyn de ambos casos, que se utilizan para determinar si cada una de las cinco normas generales del Sistema de Control Interno estбn presentes y funcionando.

Los servidores pъblicos del Instituto de Transparencia, Acceso a la Informaciyn Pъblica y Protecciyn de Datos del Estado de Colima, tendrбn a su cargo la participaciyn, control, inspecciyn y el cumplimiento de las disposiciones contenidas en el presente acuerdo, en el marco de sus facultades y demбs disposiciones que el Comitй emita, sin menoscabo de lo dispuesto por otros comitйs o unidades de gestiyn que formen parte del ambiente de control en el Instituto. 5

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