MANUAL DE PROCEDIMIENTOS PARA EL CONTROL INTERNO al 31 de diciembre de cada aco. Los miembros del comitй emitirбn las recomendaciones pertinentes. Se darб vista al Pleno y al Yrgano Interno de Control del Instituto para los efectos conducentes, asimismo las conclusiones de la evaluaciyn indicarбn la necesidad de acciones correctivas, preventivas o de mejora, las cuales deberбn llevarse a cabo por las бreas evaluadas o que intervengan en los procesos, en un plazo de sesenta dнas naturales contados a partir de la notificaciyn de las conclusiones de la evaluaciyn.
El informe anual a que se refiere el artнculo anterior y los resultados relevantes alcanzados con la implementaciyn o fortalecimiento del control interno del aco de que se trate, deberб contener y reportar la siguiente informaciyn: I. Los aspectos relevantes derivados de la evaluaciyn interna, asн como las situaciones que requieren de atenciyn para mejorar los procesos de control y evitar su debilitamiento, ejemplo de ello, en forma enunciativa mбs no limitativa, podrб ser: i. Porcentaje de cumplimiento general de los elementos de control y por norma general de control interno; ii.
Elementos de control con evidencia documental y/o electrynica, suficiente para acreditar su existencia y operaciyn, por norma general de control interno; iii. Elementos de control con evidencia documental y/o electrynica, inexistente o insuficiente para acreditar su implementaciyn, por norma general de control interno, y iv. Debilidades o бreas de oportunidad en el Sistema de Control Interno Institucional; II. El resultado de la evaluaciyn de indicadores de desempeco, a fin de medir el grado de cumplimiento de los objetivos planteados en tйrminos de eficiencia, eficacia y calidad; y III. El compromiso de cumplir en tiempo y forma con las acciones de mejora establecidas. 22