ORGANO INTERNO DE CONTROL CENTRO DE INVESTIGACION EN ALIMENTACION Y DESARROLLO, A.C. No. Responsabl Descripción de actividades Documento o e anexo sustentados con evidencia documental que pueda ser constatada. 19 Auditor Asienta las conclusiones del análisis en los papeles de trabajo diseñados y envía al Jefe de Grupo para revisión. Papeles de trabajo. 20 Jefe de Grupo Revisa conclusiones y su congruencia con los papeles de trabajo. En caso de requerir alguna aclaración o ajustes, adecúa en coordinación con el Auditor. Papeles de trabajo. 21 Jefe de Grupo Identifica posibles hallazgos, irregularidades o inconsistencias que contravengan la normatividad y comenta con el TAAI.
En caso de que no se presenten hallazgos, irregularidades o inconsistencias en contravención a la normatividad aplicable, se elabora el Informe de Auditoría sin observaciones, dentro del plazo establecido para la ejecución de la Auditoría Conecta con actividad 27 22 Jefe de Grupo/TAAI Valora la procedencia de irregularidades o inconsistencias de los actos u omisiones de servidores públicos. Papeles de trabajo. 23 TAAI Instruye la elaboración de las cédulas de observaciones al Jefe de Grupo. Papeles de trabajo.
En caso de identificar alguna irregularidad o hallazgo fuera del objeto, alcance o periodo a revisar deberá emitirse oficio para hacer del conocimiento del Titular de la Unidad auditada la modificación según corresponda, conforme a lo establecido en la Guía General de Auditoría Pública 24 Jefe de Grupo y Auditor Elabora cédula de observaciones para hacer constar irregularidades o incumplimientos en contravención de las disposiciones legales y normativas, conforme a las Disposiciones Generales y a la Guía General de Auditoría Pública. Gestiona reunión para presentación y formalización de cédulas de observaciones.
25 TAAI/Jefe de Grupo Coordina y realiza reunión para presentación y formalización de cédulas de observaciones, con el Titular de la Unidad auditada y los responsables de atender las recomendaciones. Recaba firma de cédulas de observaciones del Titular de la Unidad